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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金（未回収の請求書に基づく債権）を手持ちの資金に換えるための金融取引の一種です。売掛金が支払い期日を迎えても未回収のまま残っている場合、企業はその資金を手元に戻すためにファクタリングを利用します。
ファクタリングのプロセス
ファクタリングの主要なプロセスは以下の通りです。
- 売掛金の選定： 企業は未回収の売掛金を選び、ファクタリング業者に売却する対象とします。
- 売掛金の譲渡： 売掛金を譲渡することで、企業は即座に資金を受け取ることができます。この際、売掛金の一部（一般的には一定割合）が手数料として差し引かれます。
- 債権の回収： ファクタリング業者は売掛金の回収を行います。顧客からの支払いがあれば、それを取り立てます。
- 未回収分の支払い： 顧客からの支払いがあった場合、ファクタリング業者は手数料を差し引いた残額を企業に支払います。
ファクタリングの利点
ファクタリングは企業に以下のような利点をもたらすことがあります。
- 即座の資金調達： 売掛金を換金することで、企業は即座に資金を手に入れることができます。これにより、運転資金不足の問題を解消できます。
- リスク軽減： 売掛金の未回収リスクをファクタリング業者が引き受けるため、顧客の支払い遅延や債権の不良などのリスクを軽減できます。
- 買掛金管理の効率化： 資金調達の手間やリスクを減少させることで、企業はより効果的に買掛金の管理に集中できるようになります。
ファクタリングの種類
ファクタリングにはいくつかの異なる種類が存在します。
- リサイクルファクタリング： 売掛金をファクタリングする際、企業は債権回収業務もファクタリング業者に委託します。
- 非リサイクルファクタリング： 企業は債権回収業務を自社で行い、ファクタリング業者に売掛金の購入を依頼する形式です。
- 公開ファクタリング： 売掛金の譲渡が顧客にも知らされる形式です。
- 非公開ファクタリング： 売掛金の譲渡が顧客に知らされない形式です。
ファクタリングと融資の違い
ファクタリングはしばしば融資と混同されることがありますが、両者には重要な違いが存在します。
- 債権譲渡 vs 融資： ファクタリングでは売掛金自体が譲渡されるため、債権のリスクと回収業務がファクタリング業者に移ります。一方、融資では資金を借りるだけであり、返済義務が発生します。
- 資金調達の方法： ファクタリングは売掛金を資金化する手段ですが、融資は保証金や担保を提供して資金を調達する手段です。
まとめ
ファクタリングは企業が未回収の売掛金を換金する手段として利用される金融取引です。資金調達やリスク軽減、買掛金管理の効率化などの利点があり、異なる種類のファクタリングが存在します。融資とは異なる特徴を持ち、企業の資金調達に幅広く活用されています。
